11 · Verifactu（AEAT）
Verifactu 是西班牙税务局（AEAT）根据 RD 1007/2023 为可验证开票系统（SIF）建立的制度。启用 Verifactu 后，Factuzam 开具的每张发票或小票都会：
- 打印税务二维码以及文字
VERI*FACTU - Factura verificable en la sede electrónica de la AEAT； - 在后台自动报送 AEAT，并通过 SHA-256 指纹与此前记录形成链， 以保证发票不能被篡改或删除。
本章介绍配置方式、自动工作流程，以及可以执行的税务操作 （作废、更正、补正等）。
Factuzam 支持三种税务模式：
| 模式 | 用途 |
|---|---|
| SIN | 过渡期或演示：不创建 SIF 记录，也不建立 AEAT 队列。 |
| VERIFACTU | 通过队列向 AEAT 发送记录。 |
| NO_VERIFACTU | 在本地记录链，并允许导出事件和开票 XML；必须使用证书签名。 |
Verifactu 是一个跨模块子系统：它会影响 销售发票以及 简化发票与 Caja POS。本章统一说明这些功能。
1. 工作方式（概览）
Venta / Factura
│
▼
Se encola ──► fza_verifactu_cola (estado PENDIENTE)
│
▼
Hilo de envío en segundo plano (cada X segundos)
│ reclama filas PENDIENTE → PROCESANDO
▼
Envío a la AEAT (SOAP, certificado de la empresa)
├── Aceptado ─► ENVIADA · factura CONSOLIDADA · genera QR y hash
└── Error ─► reintento con espera creciente; al agotar, ERROR要点：
- 小票上的二维码在本地生成，打印时无需等待 AEAT 响应， 因此不会拖慢收银销售。
- 通信由后台进程（“队列”）完成，收银员可以在发票发送期间继续工作。
- 每次被接受的发送都会与同一开票 NIF 的上一张发票链接指纹， 这是 AEAT 要求的完整性保证。
2. 预先配置（管理员）
启用 Verifactu 前必须准备三项内容：
2.1 公司证书
在 Archivo ▸ Empresas ▸ Certificado / Verifactu 中填写证书序列号及类型。 应用程序使用 Windows 证书存储中的该证书，对发往 AEAT 的内容进行签名。 没有有效证书时，发送会失败。
2.2 Verifactu 参数
在 Otros ▸ Parámetros del entorno 的 Verifactu 类别中：
| 参数 | 含义 |
|---|---|
| Modo fiscal | SIN、VERIFACTU 或 NO_VERIFACTU。只应由管理员更改。 |
| Entorno | PRE（AEAT 测试）或 PRO（真实生产）。 |
| NIF del SIF | 开票信息系统的 NIF。必填：为空时，AEAT 会返回 «[1100] NIF» 错误（见诊断）。 |
| Razón social del SIF | 系统生产者的名称/法定名称。 |
| Id. de instalación | 当前安装的标识符。 |
| Segundos de ciclo | 发送进程检查队列的间隔（默认 60 秒）。 |
| Máx. intentos | 发票标记为 ERROR 前的重试次数（默认 10）。 |
| URLs de QR y de envío（PRE/PRO） | AEAT 二维码核验和发送地址；默认已填写。 |
| Firma con certificado | 在 NO_VERIFACTU 模式下，使用公司证书通过 XAdES 签署本地记录。 |
| Servidores NTP / margen reloj | 税务时间控制；计算机时钟不可靠时阻止生成记录。 |
首先切换到
PRE，针对 AEAT 测试环境进行测试。 在 PRE 中，纳税人 NIF 必须已登记到测试名册，并与证书有关联。 只有一切正常后才切换到PRO。
2.3 启用
选择税务模式：
- VERIFACTU：新的销售和发票会带二维码打印，并自动加入队列。
- NO_VERIFACTU：在本地记录并签署链。没有 AEAT 队列，但可导出要求的 XML。
- SIN：在过渡期或测试时允许不进行 SIF 关闭而继续工作。
3. Verifactu 菜单
安装子系统后，主菜单会显示 Verifactu，包含两个选项 （均可通过权限按组隐藏）：
Verifactu
├── Declaración Responsable
└── Verifactu Log税务队列与其他集成统一放在 Otros ▸ Colas de envíos ▸ Verifactu。
责任声明（Declaración Responsable）
显示开票系统的责任声明文本（RD 1007/2023 第 13 条），
其中包含系统名称（Factuzam）、标识符、已安装版本，
以及参数中配置的生产者/安装数据。该文件用于证明软件符合法规。
发送队列（Cola de Envíos）
路径： Otros ▸ Colas de envíos ▸ Verifactu
用于查询通信队列（fza_verifactu_cola）：显示每张待处理或已处理发票的
状态、尝试次数、下次尝试日期，以及发生错误时的错误消息。
| 状态 | 含义 |
|---|---|
| PENDIENTE | 已入队，等待进程发送。 |
| PROCESANDO | 进程正在发送。 |
| ENVIADA | 已被 AEAT 接受并合并入账。 |
| ERROR | 重试耗尽，需要检查。 |
手工重新处理：在该界面中可以编辑一行的 Estado、Intentos 和 Próximo intento 列。保存后，进程会在下一周期重新处理。 这是修正原因（例如 SIF NIF 或证书）后，重新发送处于
ERROR的记录的方法。其余列为只读。
Verifactu Log
用于查询链式事件记录（fza_verifactu_eventos）：
完整追踪新增、作废和 AEAT 响应，以及其 SHA-256 指纹链。
这是系统审计界面，仅供查看。
在 NO_VERIFACTU 模式中，Exportar NO*VF 按钮会生成两个 XML 文件：
事件记录和开票记录。导出只会打包已生成的记录，不会在此时创建追踪链。
4. 发票资料中的 Verifactu
打开普通或简化草稿时，可以使用两个专用标签页和一个按钮：
- Verifactu 标签页 — 显示通信结果：生成的二维码、AEAT 核验 URL、 链指纹（
CHAIN_HASH）、合并状态和标识符（CSV、队列 ID、请求 ID）。 包含 Consultar Estado 和 Reconsolidar OFFLINE 按钮。 - Registro Verifactu 标签页 — 当前发票的事件日志。
- Consolidar 按钮 — 强制将发票记录/发送到 Verifactu （通常不需要，队列会自动完成）。
在 Otros 标签页中，如果不是普通境内销售，可以指定 Verifactu 操作类型： 欧盟内服务、欧盟内货物交付、反向征税或出口。对于外国客户，应用程序会使用 国家和 NIF-IVA/证件数据构建正确的收件人。
已合并入账的草稿（
ESCONSOLIDADA = S）已经完成税务关闭， 不能修改或删除：任何更正都必须通过更正发票或作废完成 （见下文）。这是 SIF 不可篡改原则。
5. 已开具发票的税务操作
已登记发票不能直接修改，因此 Verifactu 会根据需要提供不同处理方式。 这些操作可在 Borradores 列表和 Caja POS 的 Buscar operaciones 中使用， 但单据必须已经合并入账：
| 需要… | 操作 | 作用 |
|---|---|---|
| 作废不存在或错误的销售 | Anular (Verifactu) | 加入一个作废记录。发票变为 CANCELADA。 |
| 更正金额或项目 | Rectificar | 创建一张差额更正发票（负数更正）或替代更正发票（正确内容为正数），始终关联原发票。 |
| AEAT 接受记录但带有错误，而已开具发票本身正确 | Resolver incidencia ▸ Subsanar el registro | 使用补正标志重新发送更正后的记录，不创建另一张发票。 |
| 已开具发票中记录了错误 NIF 或其他数据 | Resolver incidencia ▸ Emitir rectificativa R4 | 为正确收件人创建替代更正发票，并关联原发票。 |
| 客户要求将小票转为实名发票 | Facturar ticket (F3) | 创建一张替代简化发票的普通发票，复制其明细并写入客户名称。 |
| 客户在销售收款时提供身份信息 | 收款阶段使用 Factura (F8) | 将销售直接保存为普通发票（不是小票）；要求客户有 NIF，并以 A4/PDF 打印。 |
差额更正与替代更正
从 Buscar operaciones 更正小票时，Factuzam 会在打开新收银操作前询问模式：
| 类型 | 新单据 | 实际结果 |
|---|---|---|
| Por diferencias | 以负数显示明细，只保留所需更正。 | 原发票与更正发票共同形成最终结果，适用于部分退货或具体差额。 |
| Sustitutiva | 以正数显示应保留的完整正确内容。 | 更正发票替代原发票。销售清单不再统计原简化发票，而统计替代发票。 |
两种情况都会保留单据之间的关系、更正系列、原因和税务追踪。 替代模式还会用更正单据的仓库移动替换原单据移动；差额模式保留原移动， 并按正负号增加调整。
分步操作见 TPV ▸ 更正小票。
处理 Venta Mayor 中的 «Aceptado con errores»
在 Factura Venta Mayor 中打开发票的 Verifactu 标签页。 只有最新记录处于 Aceptado con errores 且没有正在进行的补正时， 才会显示 Resolver incidencia 按钮。
模态窗口显示 AEAT 返回的代码和说明，并要求选择以下情况之一：
- 已开具发票正确。填写原因并使用 Subsanar el registro。 Factuzam 会加入一条带
<Subsanacion>S</Subsanacion>的新建记录， 不修改或替换发票。 - 错误数据出现在已开具发票上。选择正确客户、系列和日期。 Factuzam 会创建并加入一张关联原发票的替代更正发票 R4。
因此，NIF 错误可能造成 Aceptado con errores，但这本身不能决定处理方式。 如果正确 NIF 已在发票上，只是报送记录构建错误，则进行补正； 如果交付客户的发票包含错误 NIF，则开具 R4。补正被接受后， 原始新建记录的响应、XML 和签名仍保留在历史记录中。
以上每项操作都会重新入队：在 VERIFACTU 模式下发送至 AEAT，
或在 NO_VERIFACTU 模式下本地登记，并保留追踪关系
（哪张单据更正或替代哪张）。适用时，列表还会显示 «Cola Verifactu» 列，
其中包含最新状态。
Anular ≠ Rectificar：作废会在税务上取消发票； 更正则通过开具另一张引用原发票的单据来修正。修改金额通常应使用更正。
6. 常见问题诊断
发票在队列中保持 ERROR。打开
Otros ▸ Colas de envíos ▸ Verifactu，阅读该行的错误消息。
常见原因：
- 未被接受的
ERROR行显示 «[1100] NIF» — 参数中缺少 NIF del SIF， 或公司/客户 NIF 格式错误。修正原因后重新处理该行。 Aceptado con errores中的 NIF 错误 — 使用 Resolver incidencia。 只有已开具发票本身正确时才应补正；如果发票上的 NIF 错误，请创建 R4 更正发票。- 证书 — 公司证书序列号无效，或证书不在当前计算机的 Windows 证书存储中。
- PRE 环境 — NIF 未登记到测试环境，或与证书没有关联。
修正原因后，通过编辑队列行（状态 → PENDIENTE，尝试次数 → 0）
重新启动发送，或提高最大尝试参数：进程只会自动恢复仍有可用尝试次数的
ERROR 行。
系统可自行处理重复记录：如果 AEAT 已接受，但本地保存失败， 重试时 AEAT 会返回“记录重复”，应用程序会将其视为成功，无需操作。
7. 日常工作摘要
- 启用 Verifactu 后，无需特殊操作：正常销售和开票即可，二维码和发送均自动完成。
- 发票错误时不要删除：根据情况使用 Rectificar、Anular 或 Resolver incidencia。
- 定期查看 Otros ▸ Colas de envíos ▸ Verifactu：如果全部为 ENVIADA， 表示已及时报送；看到 ERROR 时，请检查消息并重新处理。
- 发生任何 AEAT 问题时，请准备程序版本（Ayuda ▸ Acerca de） 和 Declaración Responsable。
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